Offshore Financequ 'Est - Ce Qu' Une Société Offshore?

Financement offshore

On entend par « financement offshore » les opérations de financement effectuées par des institutions financières établies dans un pays qui n 'ont pas de lien étroit avec le système financier de cet État et qui ne sont pas soumises à la réglementation financière de cet État.

Par exemple, une société fiduciaire d 'investissement, qui a son siège aux Bahamas, utilise des fonds en dollars des États - Unis provenant de résidents européens ou d' autres non - américains pour les mettre à la disposition de résidents européens ou non américains et mène des activités financières offshore.

Au sens strict, les fonds offshore sont des fonds qui ne sont pas réglementés par la législation bancaire interne des autorités, que ces activités aient lieu à l 'intérieur ou à l' extérieur du territoire.

Les services bancaires internationaux des États - Unis (IBF) et les opérations sur les marchés financiers offshore de Tokyo, par exemple, sont des services financiers offshore.

Marché financier offshore

L 'isolement des marchés financiers intérieurs permet aux non - résidents de mobiliser et d' utiliser des fonds sans être soumis à l 'impôt et au contrôle des changes du pays hôte ni à la réglementation financière nationale, et d' avoir accès à des marchés libres d 'échange.

Le développement des opérations financières offshore a commencé dans les années 60 lorsque certaines banques pnationales ont commencé à opérer des opérations de dépôt dans des monnaies autres que la monnaie du pays hôte dans des centres financiers internationaux spécifiques afin d 'éviter les restrictions internes au développement bancaire et à la mobilisation de fonds.

Les dépôts offshore libellés en dollars des États - Unis ont fortement augmenté au cours des années 70.

Dans les années 80, les opérations financières offshore incluaient les monnaies des pays hôtes avec la mise en place d 'installations bancaires internationales et de marchés financiers offshore à Tokyo.

La différence est que les dépôts monétaires sont limités aux non - résidents.

La croissance rapide des opérations financières offshore s' explique principalement par le fait que les banques offshore n 'ont pas à détenir de réserves et que leur coût d' exploitation est inférieur à celui des banques nationales; que les banques offshore ne sont pas soumises à des taux d 'intérêt plafonnés, à savoir qu' elles peuvent payer des taux d 'intérêt supérieurs à ceux qu' elles versent aux dépôts nationaux et payer des intérêts sur les dépôts à vue; et que les banques offshore bénéficient de préférences fiscales.

Les marchés financiers offshore ont connu une croissance rapide depuis les années 70, passant de Londres, Paris, Francfort, Zurich, Luxembourg et d 'autres régions européennes à Singapour, Panama, Bahamas et Nassau.

Depuis les années 80, de nouveaux centres financiers offshore sont apparus à New York, Tokyo et, dans les années 90, les marchés financiers offshore se sont étendus à travers le monde.

Par nature, les marchés financiers offshore sont approximatifs.

Londres est un marché "naturel".

Le marché offshore de Londres, qui a commencé à fonctionner à la fin des années 50, est à la fois bancaire et boursier.

Les non - résidents ne sont pas non plus tenus de verser des réserves légales, à l 'exception de leur droit de gérer librement leurs opérations en devises et leurs opérations financières.

Par le passé, ces opérations étaient totalement séparées des opérations intérieures en raison de restrictions telles que le contrôle des changes, mais depuis la levée du contrôle des changes en octobre 1979, la réglementation des opérations financières en devises était traitée de la même manière que les opérations financières intérieures, ce qui avait changé le sens même du terme « délocalisé » et le marché offshore de Londres était devenu en fait un marché financier « interne et externe » qui combinait des opérations intérieures et des opérations offshore.

Depuis la suppression du contrôle des changes en 1972, Hong Kong est devenu un important marché offshore londonien dans la région Asie - Pacifique.

Les principales caractéristiques du type de New York sont la "création artificielle" et la "séparation interne et externe" et l 'absence de vente de titres.

Les opérations financières offshore à New York se sont rapidement développées après que la Réserve fédérale des États - Unis eut approuvé, en décembre 1981, la création d 'un centre bancaire international (également connu sous le nom de facilité bancaire internationale).

Ses principaux clients sont les non - résidents.

Le financement ne peut être assuré que par des dépôts de résidents étrangers, de banques et de sociétés étrangères, mais l 'ouverture d' établissements bancaires internationaux n 'est pas limitée aux banques étrangères, et tout établissement de dépôt des États - Unis, société d' Église et banque étrangère peut demander l 'ouverture d' une succursale aux États - Unis.

Les dépôts ne sont pas assujettis à la réglementation bancaire des États - Unis concernant les taux de réserves et de dépôts.

Le prêt doit être utilisé hors des États - Unis.

Les « installations » peuvent être évaluées dans n 'importe quelle monnaie, y compris le dollar des États - Unis.

Étant donné que le dollar des États - Unis est la monnaie internationale la plus importante et que la principale monnaie de change du marché offshore est le dollar des États - Unis européen, le marché offshore de New York utilise la monnaie nationale comme monnaie principale de paction.

Le marché offshore de Tokyo, ouvert en 1986, en fait partie.

Centre financier offshore des Bahamas

Le développement des opérations financières offshore et l 'expansion rapide des marchés financiers offshore ont contribué au développement des banques internationales et à la croissance du crédit international et du financement international, mais les dépôts offshore n' étant pas soumis à diverses restrictions imposées par la législation nationale, ils ont eu un impact sur l 'offre de devises, Le contrôle bancaire et l' application des politiques monétaires dans les pays où ils se trouvent.

Société offshore

L 'expression « société offshore » signifie que la société d' un investisseur est enregistrée dans une zone offshore, c 'est - à - dire qu' elle a été créée dans un centre financier offshore du type Bahamas mentionné plus haut, mais que l 'investisseur n' est pas présent sur place et qu 'il peut opérer directement dans n' importe quelle partie du monde.

Dans certaines régions ou certains pays du monde, tels que les îles Vierges britanniques (BVI), les îles Caïmanes (Cayman), Nioué (Nioué), les Bahamas (Bahamas), les Seychelles (Seychelles), la République du Panama (Panama), la République de Maurice (Mauritius) et les Bermudes (Bermuda), des particuliers internationaux sont autorisés à créer une société internationale sur leur territoire.

Les autorités locales ne perçoivent pas d 'impôt sur ces sociétés et ne prélèvent que des frais de gestion annuels modestes, alors que toutes les grandes banques internationales reconnaissent ces sociétés et facilitent l' établissement de comptes bancaires et leurs opérations financières.

En règle générale, ces régions et pays entretiennent de bonnes relations commerciales avec les pays développés du monde entier.

Les sociétés offshore, qu 'elles soient enregistrées dans l' un ou l 'autre de ces pays ou régions, ont trois caractéristiques principales: confidentialité, exonération fiscale et absence de contrôle des changes, ce qui a incité de nombreux hommes d' affaires et investisseurs à choisir le modèle de développement des sociétés offshore.

Ces dernières années, un certain nombre de pays et de régions du monde, dont la plupart sont des États insulaires, ont mis au point et développé des instruments juridiques dans des zones économiques particulièrement libérales, communément appelées zones de droit offshore.

On entend par « société offshore » une société à responsabilité limitée ou une société anonyme créée dans une zone de droit offshore.

Les sociétés offshore sont essentiellement distinctes de celles qui sont généralement des sociétés à responsabilité limitée en matière fiscale.

Contrairement à la pratique habituelle consistant à prélever des impôts sur le chiffre d 'affaires ou les bénéfices, les gouvernements des zones franches offshore ne prélèvent que des redevances annuelles de gestion pour les sociétés offshore et ne prélèvent aucun impôt.

En outre, la quasi - totalité des juridictions offshore prévoient expressément que les informations concernant les actionnaires de la société, la proportion d 'actions, l' état des revenus, etc., sont confidentielles.