출납 기초 업무 보고서: 출납 보고서 작성

출납 인원 기기 후 현금 일계, 은행 예금 일계, 유가 증권 명세서, 은행 대부 등 채산 자료, 정기 편제 보고서 및'은행 예금 잔액 조절표'를 작성하여 본 부서 일정 기간 현금, 은행 예금, 유가 증권 수취, 예금, 예금 상황을 보고하고 총계계와 기말 잔액을 대조했다.

2, 출납 보고서 작성

1. 보고서 출납 편제

(1) 보고서 출납 보고서의 보고서는 본부서 총결산 회계회계 총괄 기기의 주기와 일치할 수 있다. 만약 본부서의 총결산은 10일에 한 번씩 총괄하면 상세보고서 10일에 한 번씩 작성한다.

(2) 지난달 결존수는 보고기 전기 기말 결존수를 뜻한다. 즉 당기 보고서 전날의 회계 결제 금액이자 지난 번에 세부 보고서를 내는'이번 기간 결재 '숫자다.

(3) 이번 기간 수입은 계좌차자 숫자에 따라 기입한다.

(4) 합계는 전기 결산과 당기 수입의 합계 숫자다.

(5) 이번 기간 지출은 회계 대출자 숫자 진열에 따른다.

(6) 이번 기간 결존은 이번 기말 계면 결제 숫자다.

그것은 '합계 숫자' 가 이번 지출 '숫자를 빼는 것과 같다.

이번 기간의 예금은 반드시 장부의 실제 결존과 일치해야 한다.

2.

조절표 작성

본 부서 은행의 예금 날짜는 은행의 계산서를 하나하나 대조하였다.

은행 예금 잔액 (은행 대금 잔액) 이 본 부서의 예금 잔액과 일치하지 않을 수 있는 원인이 두 가지 있다.

(1) 쌍방의 장부에 오류가 발생했습니다.

(2) 쌍방은 장부에 착오가 없었지만, 때문에

전달 시간의 동기 대비 `미달 장부 `가 발생했고, 다른 쪽은 아직 증거를 받지 못했기 때문에 아직 입금하지 않은 사항이다.

전종의 원인으로 인해 발생하면 제때에 정정해야 한다. 후종의 원인이 발생하면 미달 장부의 영향을 없애야 한다. 구체적인 방법은 ‘ 은행 예금 잔액 조절표 ’ 다.

예: 악악식품공장은 8월 30일 은행 예금일기장에 예금 잔액이 4500위안으로, 은행에서 보내온 대계좌의 잔액은 5000위안이고, 채점검을 거쳐 채점검하여 아래의 상황을 발견하였다.

(1) 월말 ×식료품 공장에서 이체 수표 한 장에 800원을 받았고, 은행은 아직 입금하지 않았다.

(2) 월말 ×× 식품공장에서 이체 수표를 작성해 700위안을 지불하였는데 이미 입금한 사람이 은행에 가서 이체 수속을 처리하지 않고 은행에 입금하지 않았다.

(3) 은행이 화물 대금 900위안을 받았는데, 이미 장부에 입금한, × × 식품 공장은 은행의 수금통지를 받지 않고 장부에 입금하지 않았다.

(4) 은행이 대부한 수전요금 300위안으로 이미 입금, × × 식품공장은 은행의 지불 통지를 받지 않고 입금하지 않았다.

상술한 상황에 따라 ×× 식품공장은 “ 은행 예금 잔액 조절표 ” 를 편성할 수 있다.

이달 말 × × 식품공장 장부 잔액은 월말 은행 장부 잔액과 다름아닌 월말 은행 장부 잔액은 양측의 미달에 따라 양측의 장부 금액을 조정해 다시 구하는 숫자는 월말 은행 예금의 진실 수치다.

은행에 이미 입금하고 기업은 아직 입금하지 않은 각종 경제 업무에 대해서는 상술한 조정표에 따라 장부를 기입하지 말고, 관련 증명서를 받은 후, 장부를 작성하여 기록해야 한다.

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